영감과 통찰로 생성된 8 소스

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소개

  • 세금계산서 발급 시기: 세금계산서는 재화 및 용역의 공급시기에 발급해야 하며, 공급한 달의 다음 달 10일까지 발행할 수 있습니다.

  • 선발급 세금계산서: 공급시기 전에 세금계산서를 발급하고 7일 이내에 대가를 받으면 적법한 발급으로 인정됩니다.

  • 계약서 작성: 대금 청구일과 지급일을 계약서에 명시하여 세금계산서 발급일이 청구일이 되도록 할 수 있습니다.

  • 세금계산서 발급 예외: 대가를 먼저 받은 경우, 대가를 받은 시점부터 물건을 인도하기 전까지 세금계산서를 발급할 수 있습니다.

  • 가산세: 지연 발급, 미발급 또는 사실과 다른 세금계산서 발급 시 공급자는 공급가액의 1% 가산세가 부과됩니다.

세금계산서 발급 시기 [1]

  • 원칙: 세금계산서는 재화 및 용역의 공급시기에 발급해야 합니다.

  • 예외: 공급한 달의 다음 달 10일까지 발행할 수 있습니다.

  • 작성일자: 공급한 달의 공급시기로 작성합니다.

  • 예시: 10월 1일에 판매한 경우, 11월 10일까지 발행 가능합니다.

  • 휴일: 10일이 휴일인 경우, 다음 영업일까지 발행 가능합니다.

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선발급 세금계산서 [2]

  • 적법한 선발급: 세금계산서를 발급하고 7일 이내에 대가를 받으면 적법합니다.

  • 계약서 명시: 대금 청구일과 지급일을 계약서에 명시하여 처리할 수 있습니다.

  • 대가 수령: 대가를 먼저 받은 경우, 대가를 받은 시점부터 발급 가능합니다.

  • 가산세: 적법하지 않은 경우, 공급가액의 1% 가산세가 부과됩니다.

  • 예시: 대가를 미리 받고 세금계산서를 발급한 경우, 적법한 선발급으로 인정됩니다.

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계약서 작성 [1]

  • 대금 청구일: 세금계산서 발급일을 청구일로 설정할 수 있습니다.

  • 지급일: 대금 청구일로부터 30일 이내로 설정합니다.

  • 계약서 명시: 대금 청구일과 지급일을 계약서에 명시하여 처리합니다.

  • 적법한 발급: 계약서에 명시된 경우, 적법한 세금계산서 발급으로 인정됩니다.

  • 예시: 대금 청구일과 지급일을 명시하여 세금계산서를 발급한 경우, 적법합니다.

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세금계산서 발급 예외 [2]

  • 대가 선수령: 대가를 먼저 받은 경우, 대가를 받은 시점부터 발급 가능합니다.

  • 공급시기 전 발급: 대가를 받고 발급한 경우, 그 발급하는 때를 공급시기로 봅니다.

  • 예외 인정: 대가를 먼저 받은 경우, 적법한 발급으로 인정됩니다.

  • 예시: 대가를 먼저 받고 세금계산서를 발급한 경우, 적법합니다.

  • 가산세: 적법하지 않은 경우, 가산세가 부과될 수 있습니다.

가산세 [1]

  • 지연 발급: 공급가액의 1% 가산세가 부과됩니다.

  • 미발급: 공급가액의 2% 가산세가 부과됩니다.

  • 사실과 다른 발급: 공급가액의 1% 가산세가 부과됩니다.

  • 지연 수취: 매입세액공제 불공제 또는 지연 수취로 0.5%의 가산세가 부과됩니다.

  • 예시: 세금계산서를 지연 발급한 경우, 가산세가 부과됩니다.

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